Nhập thuế thu nhập cá nhân là một khía cạnh quan trọng của cuộc sống tài chính cá nhân ở Nhật Bản. Việc hiểu rõ về cách tính hoàn thuế không chỉ giúp bạn tối ưu hóa lợi ích của mình mà còn giảm bớt gánh nặng tài chính. Trong bài viết này, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu chi tiết về “Cách tính hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật“.
Thời hạn hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật
Thời hạn nộp hồ sơ xin hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật Bản là ngày 15 tháng 3 của năm sau năm tính thuế. Tuy nhiên, người lao động có thể nộp hồ sơ xin hoàn thuế bất cứ lúc nào trong năm.
Nếu người lao động nộp hồ sơ xin hoàn thuế trong thời hạn quy định, cơ quan thuế sẽ kiểm tra hồ sơ và quyết định số tiền hoàn thuế trong vòng 30 ngày kể từ ngày nhận hồ sơ.
Số tiền hoàn thuế thường được chuyển vào tài khoản ngân hàng của người lao động trong vòng 2 tháng kể từ ngày cơ quan thuế quyết định số tiền hoàn thuế.
Ví dụ, nếu người lao động có thu nhập từ tiền lương, tiền công tại Nhật Bản trong năm 2023 và đã nộp thuế, họ có thể nộp hồ sơ xin hoàn thuế bất cứ lúc nào trong năm 2023 hoặc 2024. Nếu người lao động nộp hồ sơ xin hoàn thuế trong năm 2023, cơ quan thuế sẽ kiểm tra hồ sơ và quyết định số tiền hoàn thuế trong vòng 30 ngày kể từ ngày nhận hồ sơ. Số tiền hoàn thuế thường được chuyển vào tài khoản ngân hàng của người lao động trong vòng 2 tháng kể từ ngày cơ quan thuế quyết định số tiền hoàn thuế.
Nếu người lao động nộp hồ sơ xin hoàn thuế trong năm 2024, cơ quan thuế sẽ kiểm tra hồ sơ và quyết định số tiền hoàn thuế trong vòng 30 ngày kể từ ngày nhận hồ sơ. Số tiền hoàn thuế thường được chuyển vào tài khoản ngân hàng của người lao động trong vòng 2 tháng kể từ ngày cơ quan thuế quyết định số tiền hoàn thuế.
Hy vọng qua bài viết, ACC Đồng Nai đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về Cách tính hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật. Đừng ngần ngại hãy liên hệ với ACC Đồng Nai nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.
Hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật
Hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật Bản bao gồm các giấy tờ sau:
Cách tính hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật
Cách tính hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật Bản được quy định tại Luật Thuế thu nhập cá nhân (所得税法, shotokuzeihou). Theo đó, số tiền hoàn thuế được tính theo công thức sau:
Số tiền hoàn thuế = (Tổng thu nhập – Tổng các khoản được khấu trừ thuế) x Thuế suất thuế thu nhập cá nhân
Ví dụ, nếu một người lao động có thu nhập 6 triệu yên trong năm, đã nộp thuế 1 triệu yên, nhưng sau khi tổng hợp các khoản chi phí được khấu trừ thuế, số tiền thuế thực tế phải nộp chỉ là 800.000 yên. Lúc này, người lao động sẽ được hoàn lại số tiền thuế 200.000 yên.
Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật
Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật Bản được thực hiện theo quy định của Luật Thuế thu nhập cá nhân (所得税法, shotokuzeihou). Theo đó, thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân bao gồm các bước sau:
Hồ sơ xin hoàn thuế thu nhập cá nhân bao gồm:
Người lao động có thể nộp hồ sơ xin hoàn thuế trực tiếp tại công ty hoặc nghiệp đoàn nơi họ làm việc. Nếu không có thời gian hoặc không muốn tự mình làm thủ tục, người lao động có thể ủy quyền cho một công ty chuyên cung cấp dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân thực hiện giúp.
Lợi ích của việc hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật
Lợi ích của việc hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật Bản bao gồm:
Hoàn thuế thu nhập cá nhân là một thủ tục đơn giản và dễ thực hiện. Người lao động có thể nộp hồ sơ xin hoàn thuế trực tiếp tại công ty hoặc nghiệp đoàn nơi họ làm việc. Nếu không có thời gian hoặc không muốn tự mình làm thủ tục, người lao động có thể ủy quyền cho một công ty chuyên cung cấp dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân thực hiện giúp.
BẬT MÍ CÁCH TÍNH HOÀN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN Ở NHẬT CỰC ĐƠN GIẢN
Hiện nay, nhiều thực tập sinh nước ngoài vẫn chưa nắm rõ cách tính hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật. Do đó, đã xảy ra nhiều trường hợp đóng thuế nhiều hơn so với số tiền cần đóng.
Vì lý do đó, bạn cần phải biết và hiểu rõ cách tính thuế thu nhập cá nhân cũng như số tiền mà bạn có thể được trả lại khi đóng dư để tránh mất tiền một cách oan uổng.
Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Nhật
Thuế thu nhập cá nhân là là một một trong các loại thuế phải đóng ở Nhật bắt buộc đối với tất cả những ai sống ở Nhật dù là người Nhật hay là người nước ngoài. Số tiền thuế thu nhập cá nhân phải đóng sẽ khác nhau tùy theo mức thu nhập hàng tháng của mỗi người.
Đối với những ai có mức thu nhập dưới 88 nghìn Yên một tháng thì sẽ không cần phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Và ngược lại, mức thu nhập trên 88,000 Yên một tháng sẽ bắt đầu bị tính thuế. Số tiền đóng thuế trong tháng sẽ được tính theo bảng thu thuế mà bộ tài chính Nhật Bản đưa ra.
Cách tính thuế thu nhập cá nhân cần đóng
Sau khi có số thu nhập chịu thuế bên trên, bạn sẽ tiếp so theo các mức ở bảng dưới
Thuế thu nhập = (Thu nhập chịu thuế x Mức thuế) – Tiền khấu trừ
Trường hợp bạn có thu nhập 1 năm là 300万円 (25万円/tháng); chi phí làm ra thu nhập là 3万円, đóng bảo hiểm xã hội 12万円; không có người phụ thuộc.
– Thu nhập thực tế = 300 – 3 = 297万円 (trong mức từ 180万円 đến 360万円)
– Thu nhập chịu thuế = 297 – [(297 x 30%) + 18] – 12(Bảo hiểm xã hội) – 38(khấu trừ cơ bản) = 139万9000円 (trong mức dưới 195万円 nên sẽ chịu 5%)
– Thuế thu nhập cá nhân = 139万9000円 x 5% = 6万9500円
Thu nhập thực tế và thu nhập chịu thuế khác nhau thế nào?
Là tất cả các khoản thu nhập trong 1 năm (bao gồm cả tiền thưởng); trừ đi các khoản chi phí làm ra số thu nhập đó.
Chi phí đi lại, liên lạc và các chi phí trang thiết bị phục vụ cho công việc được gọi là chi phí làm ra thu nhập. Nếu bạn là chủ 1 doanh nghiệp thì chi phí này sẽ là tất cả các chi phí để vận hành công ty của bạn.
Thu nhập thực tế = Tổng thu nhập – Chi phí làm ra thu nhập
Là số tiền thu nhập mà bạn phải đóng thuế; sau khi đã trừ ra các khoản như khấu trừ cơ bản; khấu trừ bảo hiểm và khấu trừ gia cảnh ra khỏi tổng thu nhập trong năm của bạn.
Các khoản khấu trừ miễn thuế sẽ được tính dựa theo các mốc trong bảng sau:
Thu nhập chịu thuế = Thu nhập thực tế – Các khoản khấu trừ miễn thuế – Các khoản khấu trừ thuế
Hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật là gì?
Hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật Bản (年末調整, nenmatsuchousei) là một thủ tục để hoàn lại số tiền thuế thu nhập cá nhân mà người lao động đã nộp vượt mức trong năm. Thủ tục này được thực hiện vào cuối năm dương lịch, thường là vào tháng 12 hoặc tháng 1 năm sau.
Bước 3: Cơ quan thuế kiểm tra hồ sơ
Cơ quan thuế sẽ kiểm tra hồ sơ xin hoàn thuế của người lao động trong vòng 30 ngày kể từ ngày nhận hồ sơ. Nếu hồ sơ đầy đủ và hợp lệ, cơ quan thuế sẽ quyết định số tiền hoàn thuế.
Số tiền hoàn thuế thường được chuyển vào tài khoản ngân hàng của người lao động trong vòng 2 tháng kể từ ngày cơ quan thuế quyết định số tiền hoàn thuế.
Cách tính hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật
Để thực hiện cách tính hoàn thuế thu nhập cá nhân; bạn cần phải xác định số tiền thuế thu nhập mà bạn cần phải đóng trong năm ở Nhật như trên. Nếu tổng số tiền bạn đóng trong vòng 12 tháng vượt quá số tiền thuế thu nhập phải đóng trong 1 năm theo quy định của chi cục thuế Nhật Bản thì bạn có thế lấy lại số tiền đóng dư. Lúc này bạn cần đi làm thủ tục khai báo thuế 確定申告 để được hoàn thuế thu nhập cá nhân đã đóng thừa.
Có thể thấy, trên đây là cách tính hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật; cũng như là cách tính thuế thu nhập cá nhân cần đóng vô cùng đơn giản và dễ hiểu. Bạn hãy nắm rõ các thông tin này để bảo vệ quyền lợi của mình; không để rơi vào trường hợp đóng dư và mất tiền một cách oan ức nhé.
Nếu bạn có bất cứ câu hỏi nào về thuế thu nhập cá nhân và các hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật thì hãy liên hệ ngay với dịch vụ hoàn thuế ở Nhật của HSB JAPAN qua Website: https://hoanthue.hsbjapan.com/ hoặc Hotline: 03-5937-2465 để được tư vấn và giải đáp thắc mắc một cách chi tiết nhất!
